직장인이라면 누구나 13월의 월급이라 불리는 연말정산 시즌이 다가오면 어떻게 준비해야 할지 막막하기 마련입니다. 그래서 이번엔 직장인들이 알아두면 좋은 정보들을 알려드리려고 합니다. 미리미리 알아보고 챙겨서 조금이라도 더 많은 혜택을 받으셨으면 좋겠습니다.
1. 연말정산이란?
연말정산은 근로소득자가 1년 동안 벌어들인 소득에 대해 세금을 납부하는 절차입니다. 연말정산을 통해 연간 총소득에서 공제 대상을 제외하고 산출된 종합소득금액에 대해 세액을 계산하고, 세액에서 원천징수한 세액을 차감하여 납부하거나 환급받게 되는 것을 말합니다.
2. 2023년 연말정산 변경 사항
1) 소득세 과세표준 구간 조정
| 세 율 | 과세표준 구간 | |
| 2023년 연말정산 (2022년 귀속분) | 2023년 연말정산 (2022년 귀속분) | |
| 6% | 1,200만원 이하 | 1,400만원 이하 |
| 15% | 1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하 | 1,400만원 이하 초과 ~ 5,000만원 이하 |
| 24% | 4,600만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하 |
2) 월세 세액공제율과 주택 기준이 완화
| 구 분 | 2023년 연말정산 (2022년 귀속분) | 2023년 연말정산 (2022년 귀속분) |
| 세액공제율 | 월세의 10% 또는 12% | 월세의 15% 또는 17% |
| 주택 기준 | 국민주택규모 3억원 이하 | 주민주택규모 4억원 이하 |
3) 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 확대
월세나 전세를 살 때 보증금을 내야 하는데 이 보증금을 위해 은행에서 빌린 돈을 "주택임차차입금 원리금"이라고 합니다.
세법에서 주택임차차입금 원리금 상환액에 대해 소득공제를 적용해 주는데 종전 공제 한도는 300만 원 까지였는데, 2024년 연말정산부터는 400만 원으로 개정되었습니다.
4) 식대 비과세 한도 확대
종전까지는 월 10만 원 이하까지만 비과세였지만, 2024년 연말정산부터는 20만 원까지로 확대되었습니다.
5) 대중교통비 공제율 한시 상향
최근 대중교통비가 많이 올라 부담감이 많았을 텐데 2024년 연말정산에서는 2023년에 사용한 대중교통비에 대해 80%까지 세액공제를 해주기로 했습니다.
6) 영화관람료 공제 신설
2023년 7월 1일 이후 지출되는 영화관람료에 대해 30%의 공제율이 적용
3. 연말정산 준비사항
1) 근로소득 원천징수영수증
근로소득 원천징수영수증은 회사에서 근로자에게 발급하는 서류로, 근로자가 1년 동안 벌어들인 소득과 원천징수세액을 확인할 수 있는 서류입니다.
2) 소득공제 대상 증명서류
소득공제는 근로소득자가 지출한 비용이나 소득을 공제하여 종합소득금액을 줄이는 제도로 소득공제를 받기 위해서는 증명서류를 준비해야 합니다.
- 의료비 세액공제 : 의료비 지출명세서
- 교육비 세액공제 : 교육비 지출명세서
- 연금저축 세액공제 : 연금저축계약자 명세서
- 주택마련저축 세액공제 : 주택마련저축계약자 명세서
- 보험료 세액공제 : 보험료 납입증명서
- 기부금 세액공제 : 기부금 영수증
- 월세액 공제 : 월세액 구비서류
- 자녀세액공제 : 가족관계증명서, 주민등록등본, 자녀의 출생증명서 또는 초등학교 졸업증명서
- 근로장려금 : 근로장려금 신청서
3) 세액공제 대상 증명서류
세액공제는 근로소득자가 지출한 비용이나 소득을 공제하여 납부할 세액을 줄이는 제도로 세액공제를 받기 위해서는 세액공제 대상 증명서류를 준비해야 합니다.
- 신용카드 등 소득공제 : 신용카드 등 사용금액 확인서
- 전기요금 세액공제 : 전기요금 납부확인서
- 도시가스 요금 세액공제 : 도시가스 요금 납부확인서
- 수도요금 세액공제 : 수도요금 납부확인서
- 통신요금 세액공제 : 통신요금 납부확인서
- 도서 구입비 세액공제 : 도서 구입 영수증
- 공연비 세액공제 : 공연비 영수증
- 대중교통 이용료 세액공제 : 대중교통 이용료 납부확인서
- 주거용 재산세 세액공제 : 재산세 납부확인서
- 장애인 소득공제 : 장애인등록증, 장애인연금증명서, 장애인생활수당 증명서
- 국민연금 ;보험료 세액공제 : 국민연금 보험료 납부확인서
- 주택청약종합저축 세액공제 : 주택청약종합저축계약자 명세서
4. 연말정산 절차
1) 준비사항 확인 및 증빙서류 준비
2) 연말정산 간소화자료 제출
연말정산 준비가 완료되면, 국세청 홈택스 또는 손택스에서 연말정산 간소화자료를 제출해야 합니다.
3) 연말정산 신고
연말정산 간소화자료를 제출한 후에는 국세청 홈택스 또는 손택스에서 연말정산을 신고해야 합니다. 신고 시 근로소득 원천징수영수증, 소득공제 및 세액공제 대상 증빙서류 중 미 제출한 증빙서류를 추가로 제출해야 합니다.
4) 연말정산 결과 확인
연말정산 신고를 완료하면, 국세청에서 연말정산 결과를 통지합니다. 연말정산 결과 통지서에는 환급액 또는 추가 납부세액이 표시되어 있습니다. 환급액이 있는 경우, 환급 신청을 해야 합니다.
2023년 연말정산 변경사항과 준비서류, 절차에 관해 알아보았습니다. 연말정산을 준비하시는 근로소득자분들께 조금이나마 도움이 되셨으면 좋겠고, 연말정산 잘 준비하셔서 13월의 월급 꼭 챙겨 가시길 바랍니다.